Налог с продажи автомобиля для физических лиц в 2022 году

Как продать автомобиль?

Любой автовладелец может столкнуться с необходимостью продать свой автомобиль. Вы можете реализовать свой автомобиль самостоятельно либо используя систему трейд-ин, предполагающую, что при приобретении нового автомобиля вы сдаете свой старый в автосалон, где оценивают его остаточную стоимость. В статье рассмотрим самостоятельную продажу транспортного средства.

Если вы решили продать автомобиль самостоятельно, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Найдите покупателя автомобиля

Это можно сделать следующими способами:

• разместить объявление на специализированных интернет-ресурсах;
• разместить объявление в тематическом печатном издании;
• выставить автомобиль на продажу в комиссионном магазине или ближайшем авторынке.

Шаг 2. Заключите договор купли-продажи автомобиля

Это можно сделать самостоятельно либо воспользоваться услугами юриста или нотариуса. Нотариальное оформление данного вида договора не обязательно: достаточно простой письменной формы (п. 1 ст. 158, ст. 160, п. 1 ст. 161, п. 2 ст. 163 ГК РФ).

С 29.12.2020 возможно удостоверение сделки двумя и более нотариусами, если в совершении такой сделки участвуют два и более лица без их совместного присутствия (ст. 53.1 Основ законодательства РФ о нотариате; ч. 1 ст. 6 Закона от 27.12.2019 N 480-ФЗ).

Договор купли-продажи необходимо заключить в трех экземплярах (первый для продавца, второй для покупателя, третий для ГИБДД).

В договор купли-продажи автомобиля необходимо включить следующие пункты:

1. место, дату заключения, Ф.И.О. продавца и покупателя, их паспортные данные;
2. данные об автомобиле: марка и модель, его тип, цвет, номер кузова, идентификационный номер VIN, номер двигателя, год выпуска, данные паспорта транспортного средства (ПТС);
3. отсутствие любых обременений, в том числе залога, и правовые последствия в случае их выявления после совершения сделки (расторжение договора и возврат уплаченной по договору суммы);
4. стоимость, порядок оплаты, сроки передачи автомобиля, момент перехода права собственности на автомобиль;
5. информацию о том, что стороны ознакомлены с техническим состоянием автомобиля.

Если покупатель найден через комиссионный магазин, то оформлением договора купли-продажи, как правило, занимается комиссионный магазин.

Шаг 3. Составьте акт приема-передачи автомобиля в дополнение к договору

Укажите в акте технические характеристики автомобиля, а также то, что покупателю переданы все принадлежности и документы, имеющие отношение к автомобилю.

Если вы в договоре купли-продажи условились с покупателем о передаче задатка, необходимо указать это в акте либо оформить расписку о получении задатка. Продавец не обязан возвращать задаток, если за неисполнение договора ответственна сторона, давшая задаток (п. 1 ст. 380, п. 2 ст. 381 ГК РФ). Размер задатка, как правило, составляет 5 — 10% от цены сделки.

Шаг 4. Внесите в ПТС запись о новом собственнике (если не был оформлен электронный ПТС)

Если на автомобиль не был оформлен электронный ПТС, при продаже автомобиля внесите в ПТС записи (на примере заполнения формы ПТС, действующей с 01.11.2020) (пп. 1.1 п. 1, п. п. 1.1, 3 Приказа МВД России от 23.04.2019 N 267; пп. 32.2 п. 32 Приложения N 3 к Приказу МВД России N 267; пп. «г» п. 2 Решения Коллегии Евразийской экономической комиссии от 22.09.2015 N 122; Информация МВД России):

• в строках «Наименование (ФИО) собственника», «Адрес» укажите данные нового собственника автомобиля;
• в строке «Дата продажи (передачи)» укажите число, месяц и год совершения сделки купли-продажи автомобиля;
• в строке «Документ на право собственности» укажите наименование документа, подтверждающего право собственности на автомобиль (договор купли-продажи), его номер (если имеется) и дату составления;
• в строке «Подпись прежнего собственника» проставляется ваша подпись, а в строке «Подпись настоящего собственника» — подпись покупателя.

Если вы продаете автомобиль юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю, заполненные строки заверяются оттисками их печатей (при их наличии).

Реквизиты, расположенные на левой лицевой и оборотной сторонах паспортов и содержащие сведения о совершении регистрационных действий с транспортными средствами («Свидетельство о регистрации ТС, серия, N», «Государственный регистрационный номер», «Дата регистрации», «Выдано ГИБДД», «Отметка о снятии с учета»), заполняются должностными лицами подразделений Госавтоинспекции. Произведенные записи заверяются подписями указанных должностных лиц и оттисками печатей подразделений Госавтоинспекции (п. 33 Приложения N 3 к Приказу МВД России N 267).

Шаг 5. Передайте покупателю ключи от автомобиля и необходимые документы

Вам необходимо передать покупателю следующие документы:

• свидетельство о регистрации транспортного средства;
• паспорт транспортного средства (при отсутствии электронного ПТС);
• нотариальную доверенность от собственника автомобиля, если продажу осуществляет не он лично.

Что сейчас происходит с техосмотром, для кого он остаётся обязательным и можно ли его не проходить — об этом читайте в статье нашего эксперта.

Шаг 6. Убедитесь, что новый владелец автомобиля изменил регистрационные данные автомобиля в установленном порядке

Договор купли-продажи автомобиля не подлежит государственной регистрации, но является основанием для изменения сведений о владельце транспортного средства. Новый владелец автомобиля должен обратиться в регистрационное подразделение ГИБДД или МФЦ (если такая возможность в нем реализована) с заявлением об изменении регистрационных данных в течение 10 дней со дня его приобретения (п. 3 ч. 3 ст. 8 Закона от 03.08.2018 N 283-ФЗ; Рекомендуемый перечень, утв. Постановлением Правительства РФ от 27.09.2011 N 797; п. 1 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 22.12.2012 N 1376; п. 2.1 Перечня, утв. Постановлением Правительства Москвы от 23.04.2014 N 219-ПП).

По истечении указанного срока при условии отсутствия подтверждения регистрации за новым владельцем прежний собственник может обратиться с заявлением и документами, подтверждающими продажу, для прекращения государственного учета проданного автомобиля. В этом случае государственные регистрационные знаки и регистрационные документы признаются недействительными и вносятся в соответствующие розыскные учеты утраченной специальной продукции. ПТС (подлежащий сдаче) также выставляется в розыскные учеты (ч. 2 ст. 8, ч. 2 ст. 14, п. 2 ч. 1 ст. 18 Закона N 283-ФЗ; п. п. 57, 61 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 21.12.2019 N 1764; п. п. 133, 139 Административного регламента, утв. Приказом МВД России от 21.12.2019 N 950).

Ранее присвоенные регистрационные номера сохраняются за автомобилем, если прежний владелец автомобиля в заявлении на проведение регистрационного действия не выразил волеизъявление о сохранении за ним данных регистрационных номеров.

Если же прежний владелец заявит о сохранении за ним регистрационных номеров, срок их сохранения составит год со дня проведения соответствующего регистрационного действия либо со дня снятия автомобиля с государственного учета. Если последний день данного срока приходится на нерабочий день, днем окончания срока считается следующий за ним рабочий день. На следующий день после даты окончания указанного срока государственный регистрационный номер автоматически переводится в резерв государственных регистрационных номеров, подлежащих дальнейшему присвоению (п. 3 ч. 1 ст. 8 Закона N 283-ФЗ; п. п. 44, 45 Правил N 1764).

Следует учитывать, что новый собственник по каким-либо причинам может не зарегистрировать автомобиль в установленном порядке, но будет его использовать. В период такого использования прежнему собственнику автомобиля могут быть, например, выписаны штрафы за нарушение ПДД. При этом прежний собственник освобождается от ответственности, если будут подтверждены данные о том, что в момент фиксации административного правонарушения автомобиль находился во владении или в пользовании другого лица (ч. 2 ст. 2.6.1 КоАП РФ).

Кроме того, до момента регистрации новым собственником автомобиля в органах ГИБДД плательщиком транспортного налога остается прежний владелец (ст. 357 НК РФ).

Во избежание указанных рисков рекомендуем перерегистрировать автомобиль в подразделении ГИБДД в день его продажи.

Помимо этого, рекомендуется следующее:

• если покупка автомобиля происходит по «генеральной доверенности», выданной покупателю, обратите внимание на срок ее действия, перечень полномочий покупателя и правильность внесения данных о собственнике автомобиля, а также о самом автомобиле;
• укажите в договоре купли-продажи реальную стоимость автомобиля, так как в случае расторжения этого договора (по любым причинам) вам не надо будет лишний раз доказывать действительную стоимость продажи;
• сохраните экземпляр договора купли-продажи, подписанный покупателем (если он составлялся);
• сделайте копию ПТС, оформленного на нового владельца. В дальнейшем это поможет вам доказать факт продажи автомобиля в случае, если будут продолжать поступать уведомления об уплате транспортного налога или какие-либо другие требования от налоговых органов.

Отметим, что предусмотрено формирование и ведение МВД России государственного реестра транспортных средств. В него включаются сведения о транспортных средствах, совершаемых в их отношении регистрационных действиях, регистрационные данные транспортных средств и иные данные. На МВД России и Министерство цифрового развития, связи и массовых коммуникаций возложена обязанность по обеспечению возможности получения гражданами сведений из этого реестра через личный кабинет Единого портала госуслуг (ст. ст. 9, 34 Закона от 03.08.2018 N 283-ФЗ; п. п. 2, 3, 5 Постановления Правительства РФ от 27.12.2019 N 1874; п. п. 2, 14, 22 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ N 1874).

Обратите внимание! Если проданный вами автомобиль находился в собственности менее трех лет, доход от его продажи вы обязаны задекларировать и уплатить с него НДФЛ. При исчислении налога вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом либо уменьшить сумму полученного дохода на расходы, связанные с его приобретением (получением).

В «Азбуке права» справочно-правовой системе КонсультантПлюс представлены актуальные ответы на житейские вопросы, прописан порядок действий со ссылками на законодательство.

Налог с продажи автомобиля для физических лиц в 2022 году

Налоговое законодательство — непростая вещь. Разобраться в бюрократических формулировках подчас трудная задача. «Комсомольская правда» погрузилась в документы и простым языком рассказывает основные положения. Один из самых популярных запросов — налог с продажи автомобиля для физических лиц. Каким он будет в 2022 году, есть ли льготы и обязательно ли его платить — в нашей инструкции, которая подготовлена совместно с адвокатами Арсенией Разумовской и Владимиром Гончаровым.

Ставка налога с продажи автомобиля

В 2022 году в России действует 13% ставка налога на доходы физических лиц. Распространяется она и на продажу автомобиля. Однако согласно налоговому кодексу, есть ряд ситуаций, которые освобождают от уплаты или хотя бы снижают ее. Подробнее рассмотрим это в пункте про льготы.

Расчет налога с продажи автомобиля

Разберемся на примере. В 2021 году вам подарили машину, а в 2022 году вы продали ее за 1 млн. Используйте имущественный вычет в 250 тыс. рублей (о нем читайте ниже) и получится 750 тыс. рублей. С этой суммы вы должны заплатить 13%.

(1 000 000 — 250 000) x 0,13 = 97 500 руб.

Сроки уплаты налога с продажи автомобиля

Продали автомобиль и получили доход? Значит должны подать декларацию в налоговую до 30 апреля следующего года. Если, конечно, вы не попали в льготную категорию по сроку владения авто (об этом — ниже). Оплатить налог нужно до 15 июля.

Например, в 2021 году вы продали авто. До 30 апреля 2022 года вы должны были подать декларацию 3-НДФЛ. И в срок до 15 июля заплатить по счету.

Если не успели подать декларацию, то все равно сделайте это. Однако налоговики выпишут вам штраф — не менее 1000 рублей. По закону он составляет от 5 до 30% неуплаченной суммы — конкретный процент зависит от количества месяцев со дня просрочки (ст. 119 НК РФ) 1 .

Если подать декларацию, но не вовремя оплатить налог, начнет начисляться пеня за каждый день просрочки.

Льготы на налог с продажи автомобиля

В законодательстве существует ряд положений, которые позволяют не платить налог с продажи автомобиля физическим лицам или уменьшить его сумму. Разберем каждый из пунктов.

Владеете машиной свыше трех лет

И решили продать ее. Уведомлять налоговую об этом не нужно, а значит и платить ничего не следует (п.17.1 ст. 217 НК РФ) 2 .

Правило «доход минус расход»

Налог платится только с суммы разницы между деньгами, которые вы когда-то отдали за машину и теми средствами, что за нее получили (п.2 ст. 220 НК РФ) 3 . Например, машину вы купили за 1 млн, а продали за 1,2 млн рублей. 13% вы платите с 200 тыс. рублей.

Если продали машину дешевле, чем купили, но трех лет с момент покупки не прошло, налог платить не нужно.

Имущественный вычет

Еще одной льготой на налог с продажи автомобиля физическими лицами является имущественный вычет (п.2 ст. 220 НК РФ) 4 . Он равен 250 тыс. рублей. Пользуйтесь им, если владели машиной меньше трех лет, получили ее в наследство или по договору дарения и решили продать.

Например, вам в наследство осталась машина, которую вы продали за 600 тыс. рублей. Вычтите из этой суммы «скидку» от государства в 250 тыс. и получается 350 тыс. рублей. С них и платите 13% налога.

• Ставка налога — 13%.

Популярные вопросы и ответы

Со дня подписания договора купли-продажи или договора дарения. Если машина досталось в наследство, тогда с момента смерти человека, который завещал вам транспорт.

Да, если использовали вычет, который привел к обнулению налога — все равно должны подать 3-НДФЛ и указать это в документе.

Сохраняйте все чеки — в случае, если покупали в автосалоне. Если купили машину с рук, тогда подтверждением оплаты будет договор купли-продажи с указанной стоимостью. Копию его нужно предоставить в ФНС.

Сначала я продал автомобиль за 190 тысяч рублей. Он достался мне в наследство, я владел им меньше трех лет. Использовал имущественный вычет — 250 тысяч, который полностью покрыл налоговую базу. Затем в этом же году я продал еще один автомобиль из наследства. Допустим, он стоил 500 тысяч. К нему также можно применить вычет в 250 тысяч? Или только оставшиеся 60 тысяч?

Доход за продажу двух автомобилей получен в течение одного календарного года. Поэтому применяется единый имущественный вычет в размере 250 000 рублей в отношении обоих автомобилей. НДФЛ нужно будет заплатить в следующем календарном году. Рассчитывается по следующей формуле: (190 000+500 000 – 250 000) х 13% = 57 200 руб.

Я продаю машину, которой не владел трех лет. Авто стоит миллион, а купил я его за 2 млн. С покупателем мы договорились, что в договоре укажем сумму в 250 тысяч рублей, чтобы воспользоваться имущественным вычетом и не платить налог. Какие риски такого решения?

— Никакого смысла указывать меньшую сумму, чем получена в результате сделки, не имеется. Декларацию по форме 3-НДФЛ придется подавать в любом случае, если автомобиль продали раньше минимального срока владения, — отвечает адвокат Владимир Гончаров. — Кроме того, налог не придется платить, если он продан за 1 млн рублей, поскольку вместо получения имущественного налогового вычета продавец вправе уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Разница, только в приложении документов. В первом случае к декларации прикладывать не нужно никаких документов, а во втором необходимо подтвердить расходы, то есть приложить первоначальный и последующий договоры купли-продажи автомобиля, а также расписки в получении денег.

Риски составления договора купли-продажи по заниженной стоимости, в первую очередь, могут коснуться покупателя. Так как может произойти ситуация, когда третьи лица (например, супруг продавца, банк и др.) обратятся с иском в суд о признании сделки купли-продажи машины, недействительной. В случае признания таковой, наступят последствия приведения сторон в первоначальное положение. Если продавец окажется не добропорядочным человеком, то покупатель может получить только 250 000 рублей вместо 1 млн.

Кроме того, может оказаться, что деньги придется взыскивать принудительно в течение долгого времени. В тоже время, покупатель может создать ряд проблем уголовного характера продавцу, чтобы доказать передачу именно 1 млн. рублей вместо 250 000 рублей. У продавца могут возникнуть проблемы, когда ему нужно будет доказывать наличие у него денежных средств в размере 750 000 рублей, например, при наличии скромных официальных доходов.

Машины начнут продавать по новой схеме: подробности важной реформы

Заключить договор купли-продажа автомобиля через Госуслуги скоро сможет любой водитель: бумажный договор больше не потребуется. Чем полезна новая схема?

Совершать сделки с автомобилями с помощью электронного договора купли-продажи через сайт Госуслуг вскоре смогут все зарегистрированные на портале водители. Размещать объявления о продаже можно будет в личном кабинете, при этом обновленный функционал портала позволит подписать договор купли-продажи электронной подписью.

Запуск нововведения откладывали несколько раз: ожидалось, что эта возможность появится еще весной 2021 года, потом изменение перенесли на вторую половину 2021 года. В итоге 9 апреля 2022 года постановление, предполагающее в том числе введение электронного ДКП для продажи автомобилей, подписал председатель правительства России Михаил Мишустин.

Сейчас на портале уже есть пошаговая инструкция о сделках с автомобилем, но электронные услуги предполагают лишь снятие машины с госрегистрации. Разбираемся, когда изменение вступит в силу и зачем оно нужно.

Какие автомобили можно будет продавать по электронному ДКП

Воспользоваться новой схемой смогут только зарегистрированные на портале граждане, которые прошли процесс верификации учетной записи в районных отделениях МФЦ или через финансовые организации. Такую услугу давно предоставляют все крупные банки. Кроме того, верифицировать аккаунт можно через приложение в мобильном телефоне.

Конспекты 10 ноября 2021 Как проверить авто на залог: все возможные способы и инструкции

Статьи 9 июля 2021 Как проверить автомобиль с пробегом по базам. Полная инструкция

Продажа и покупка автомобиля через портал Госуслуг будет доступна только физическим лицам и только в сегменте автомобилей с пробегом. Ни юридическое лицо, ни официальный дилер не смогут выступать стороной сделки: ведь личный кабинет на Госуслугах может иметь только физлицо.

Пользователи портала смогут подписывать договоры при помощи электронной подписи и отправлять их на регистрацию в ГИБДД. Стоит отметить, что формально подобные сделки в режиме онлайн можно проводить и сейчас. Условия их совершения прописаны ст. 160 Гражданского кодекса. Но сделки нельзя было проводить через Госуслуги, которые позволяют провести полную проверку как продавца, так и покупателя.

Как объяснили Autonews.ru опрошенные участники рынка, такая проверка сделает сделки с подержанными автомобилями более прозрачными. Например, покупателю будут видны все данные об автомобиле, его владельце, техническом состоянии и всех задолженностях, в том числе, данные о наложенных на автомобиль ограничениях. Перед оформлением потенциальный покупатель сможет ознакомиться со всей информацией о машине на госпортале и принять окончательное решение.

Что нужно для продажи автомобиля через интернет

Чтобы оформить сделку через Госуслуги собственнику автомобиля, как и сейчас, нужно будет собрать полный пакет документов на машину:

• паспорт транспортного средства (ПТС);
• свидетельство о регистрации (СТС);
• полис ОСАГО (при наличии) на имя старого собственника.

После этого нужно будет подать заявление о продаже на портале Госуслуг. Продавец должен будет заранее решить, сохранит он регистрационные знаки продаваемого автомобиля за собой или продаст машину вместе с ними. Если продавец захочет сохранить госномера за собой, то придется написать заявление в ГИБДД и оставить номера на хранение в регистрационном отделении до регистрации следующего автомобиля.

По оценкам юристов оформить сделку через портал Госуслуг гражданам будет проще по сравнению с классическим путем. К примеру, данные об участниках сделки не придется вносить в документы вручную, не нужно будет распечатывать, а потом и хранить где-то бумажный договор: вся информация об участниках сделки загрузится автоматически из учетных записей пользователей.

По оценке одного из представителей дилерского сообщества, нововведение не отразится на работе дистрибьюторов и на продажах автомобилей с пробегом в автосалонах.

«Для рынка автомобилей с пробегом такие сделки станут очередным шагом в «обелении» отрасли. Теоретически есть вероятность, что в случае мошеннических действий с ЭЦП недобросовестные граждане могут даже продать чужой автомобиль без ведома владельца. Но на практике такое вряд ли возможно», — отметили в департаменте продаж автомобилей с пробегом ГК «АвтоСпецЦентр».

При этом полностью ограничиться общением онлайн при покупке автомобиля не получится: без осмотра приобретать автомобиль на вторичном рынке не принято. Исключение составляют только случаи, когда покупатель полностью доверит выбор машины автоподборщику, что происходит редко. Представитель «Европейской юридической службы» Дмитрий Беседин обратил внимание на то, что покупателям в любом случае стоит сначала встретиться с продавцом, проверить документы самого автовладельца и документы на машину.

«Нужно осмотреть автомобиль и проверить его техническое состояние. Для такой процедуры желательно привлекать эксперта-подборщика с которым лучше всего съездить на станцию техобслуживания. Также необходимо запросить электронную проверку транспортного средства на наличие запретов, обременений на нахождение в залоге и розыске. После этого можно заключить договор купли-продажи, в том числе в электронной форме», — пояснил Дмитрий Беседин.

В Национальном автомобильном союзе (НАС) отметили, что при покупке автомобилей нужно максимально уходить от бумажных документов. «Перевод документов в цифровую форму поможет отслеживать историю автомобиля, проверять ограничения и подтягивать вообще всю информацию на сайт Госуслуг. При этом государству будет проще отследить факт продажи автомобиля и сумму сделки для начисления налогов», — сказал Autonews.ru руководитель НАС Антон Шапарин.

Какие могут быть проблемы

Антон Шапарин также отметил, что в случае с ЭЦП уже появились мошеннические схемы со сделками с недвижимостью. Он выразил опасение, что такая проблема возникнет и при продаже автомобилей. «Я не уверен, что подтвержденной в МФЦ учетной записи будет достаточно для совершения подобных сделок. Использование именно квалифицированных ЭЦП был бы более безопасно», — считает эксперт.

В свою очередь автомобильный эксперт и юрист Катерина Соловьева оценила возможные проблемы, которые может помочь решить электронный договор купли-продажи автомобиля. К примеру, когда законопослушный продавец еще долго получает штрафы ГИБДД за нового владельца, если тот не перерегистрирует машину на себя.

«В настоящее время ГИБДД узнает о продаже в момент совершения перерегистрации автомобиля на нового собственника. То есть, при замене СТС, получении номерных знаков и так далее. А если новый автовладелец не выполнил свою обязанность и не перерегистрировал машину на себя, а прежний хозяин, к примеру, потерял договор о продаже, придется долго доказывать, что автомобиль выбыл из его владения», — привела пример Катерина Соловьева.

Она обратила внимание, что если нововведение заработает, то данные о сделке зафиксируют в электронной системе. И это поможет быстро решить ситуацию. По оценке юриста, покупатель таким образом получает больше инструментов для доказательства собственной добросовестности.

Катерина Соловьева отметила, что сейчас у ГИБДД слишком много волокиты с бумажными договорами: по ее мнению, при оформлении через Госуслуги, необходимость в печатной копии документа должна отпасть. При этом Соловьева предупредила, что полностью безопасной сделка все равно не станет.

«Любое расширение возможности юридического закрепления действия в электронной форме — это огромный плюс. Будут верифицированы продавец и покупатель. А если в одном месте будут собраны базы приставов и ГИБДД по штрафам и обременением — это станет огромным плюсом для покупателей. Однако такая схема никак не будет защищать клиентов, если у машины поддельные документы: например, перебиты номера. Но об автомобиле станет больше информации. Целиком от сомнительных продавцов схема не избавит», — пояснила Катерина Соловьева.

Источник https://www.4dk.ru/news/d/20210914130000-kak-prodat-avtomobil

Источник https://www.kp.ru/putevoditel/lichnye-finansy/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-dlya-fizicheskikh-lits/

Источник https://www.autonews.ru/news/625434f89a7947d7f38c47d4