Содержание
Транспортный налог: льготы для ветеранов боевых действий
Нужно ли платить транспортный налог ветеранам боевых действий?
Льготы по налогообложению можно рассматривать как дополнительные мероприятия в рамках социальной помощи, призванной реализовать права ветеранов на достойную жизнь.
Основным субъектом, предоставляющим социальную поддержку в сфере налогообложения транспортным налогом, является региональная власть.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 350-14-90 . Это быстро и бесплатно !
Основание для поддержки — принадлежность гражданина к определенной категории лиц, совершивших действия, достойные признательности со стороны Отечества и общества. Послабления по транспортному налогу для участников боевых действий, получивших статус ветерана, устанавливаются по решению региона.
Платят ли ветераны боевых действий транспортный налог
В Государственной Думе рассматривается законопроект, который освобождает от транспортного налога ветеранов боевых действий касательно одного объекта средства перевозки. Подобная инициатива, как предполагается, реализуется в 2016 году.
Соответственно положениям ФЗ «О ветеранах», льготная категория ветеранов данной группы достаточно обширна и включает в себя следующие группы лиц — участников боевых действий:
- в Советском Союзе;
- в России, в том числе, в Чечне и в борьбе против терроризма на Северном Кавказе;
- за рубежом, в том числе, на афганской территории.
Эта категория налогоплательщиков, имеющая основания на преференции, если таковые зафиксированы законодательством регионов, характеризуется ст. 5 закона о ветеранах.
В нее включаются:
- военные, служившие в Вооруженных Силах Союза Советских Социалистических Республик, РФ и Объединенных Вооруженных Силах СНГ;
- имеющие ордена или медали;
- имеющие почетные звания нашей страны или знаки отличия от различных ведомств;
- лица, получившие инвалидность в процессе несения военной службы.
Продолжительность службы для защитников родины, перечисленных в пунктах 1-3, должна быть не меньше 20 лет.
Некоторые категории граждан также обладают определенными льготами на транспортный налог. Более подробно узнать об этом вы можете из наших статей на такие темы:
Какие льготы?
Льготы по транспортному налогу участникам боевых действий стоит аккумулировать в табличной форме.
| Классификация льгот по ТН для ветеранов боевых действий | ||||
| Освобождение от уплаты налога | Применение льготной ставки налога | |||
| полное | частичное | в % от базовой | в руб. | в % от базовой |
| без ограничений по мощности двигателя (в л.с.) | с ограничением по мощности двигателя (в л.с.) | с ограничением по мощности двигателя (в л.с.) | без ограничений по мощности двигателя (в л.с.) | |
| Курская область: 10 руб./л.с. при мощности авто от 100 до 150 л.с. включительно (п. б) ст. 3 Закона Курской области от 21 октября 2001 года N 44-ЗКО «О транспортном налоге») | Ивановская область: 50% от базовой ставки при мощности авто до 100 л.с. включительно | Курская область: 10 руб./л.с. при мощи авто от 100 до 150 л.с. включительно (п. а) ст. 3 Закона) | Чеченская Республика: 50% от базовой ставки на авто (ст. 9 Закона Чеченской Республики от 13 октября 2006 г. N 33-рз «О транспортном налоге в Чеченской Республике») | |
В Москве ограничение по мощности двигателя (до 200 л.с.) записано отдельно от льготы — в подпункте 5 пункта 2 ст. 4, поэтому его часто не замечают.
В Санкт-Петербурге и Республике Крым ветеранов этой категории поддерживают путем предоставления возможности не платить налог на один объект транспорта мощностью не более 150 л.с.
В Чеченской Республике льготник платит налог в размере 50% от базовой ставки на авто (ст. 9 Закона Чеченской Республики от 13 октября 2006 г. N 33-рз «О транспортном налоге в Чеченской Республике»).
Сравнение НК и закона Чечни указывает на то, что в Чеченской Республике ставки налога, зафиксированные ст. 6 собственного закона, выше, чем определенные федеральным законодательством.
Применив налоговую льготу на автомобиль мощью 100 л.с., ветеран должен будет уплатить за год владения авто 4 руб. * ½ * 100 л.с.=200 руб., в то время как исчисленный согласно федеральной ставке налог в случае льготы мог бы составить 2,5 руб. * ½ * 100 л.с.=125 руб.
В Москве, Санкт-Петербурге, Ивановской и Курской областях и в Республике Крым прямого упоминания о льготировании ветеранов военной службы нет. Соответственно, они могут претендовать на льготы, если подверглись инвалидизации в результате негативных последствий для здоровья во время несения службы и льготы для инвалидов существуют в регионе их проживания.
Есть регионы, в которых не предусматриваются поблажки по транспортному налогу ни для одной из анализируемых здесь категории ветеранов. Это, например, Смоленская область.
Необходимые документы
Какие документы необходимы для оформления льгот по транспортному налогу для ветеранов боевых дейсвий?
Без документов, обосновывающих право применения льготы, оформить ее не представляется возможным. Требования к подтверждению в каждом регионе свои.
| Регион | Необходимые документы, согласно региональному закону | Примечание |
|---|---|---|
| Москва | «предоставляются по заявлению налогоплательщика на основании документа, подтверждающего право на льготу» (ч. 2 ст. 4 закона) | см. соответствующее письмо Департамента финансов Москвы |
| Санкт-Петербург | «документы, подтверждающие их право на льготу» (ст. 4-1 закона) | |
| Республика Крым | «необходимые документы» (п. 5 ст. 5 закона) | предоставить до 1 февраля 2016 для получения льготы за 2015 год |
| Ивановская область | ничего не сказано | |
| Чеченская Республика | ничего не сказано | |
| Курская область | «самостоятельно представляют необходимые документы в налоговые органы» (п. 2 ст. 3 закона) |
В ст. 28 закона о ветеранах указано, что для получения социальной помощи им необходимо предъявить удостоверения единого образца. Но региональное налоговое законодательство весьма изменчиво и не всегда доступно для понимания не специалистам в указанной сфере.
Так, например, разъяснения по применению налоговых преференций в Москве были даны Департаментом финансов Москвы в письме от 28 августа 2008 г. №05-01-12/133.
Там говорится о том, что право налогоплательщика на льготу подтверждается удостоверением или свидетельством установленного отраслевым федеральным законодательством образца.
Льготник вполне может растеряться и запутаться в таком количестве законов, подзаконных актов и разъяснительных писем, которое существует в нашей стране.
Таким образом, в случае с ветеранами анализируемых категорий вопрос о документах во многом остается открытым. Его лучше решать при личном визите в налоговую инспекцию льготника указанной категории.
Заявление
Чтобы воспользоваться налоговой преференцией по транспортному налогу, человек должен вовремя заявить о своем желании реализовать право на льготу. Написание заявления — обязательный этап на пути реализации налоговых поблажек.
Сумма налоговой преференции по транспортному налогу может показаться не такой большой, но в совокупности с другими мерами соцподдержки представляет собой определенное подспорье указанным категориям ветеранов.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
Какие льготы есть у ветеранов боевых действий в 2022 году
Компенсации и пособия
В России проживает около 1,5 млн. ветеранов боевых действий. Им положен комплекс льгот, включающий скидки, денежные компенсации и прочие преференции от государства. Рассмотрим, какие льготы положены ветеранам боевых действий в 2022 году и как их оформить.
Правовое регулирование
Основной документ, определяющий состав и назначение льгот ветеранам боевых действий, это Федеральный закон от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах».
В Постановлении Правительства РФ от 19.12.2003 № 763 «Об удостоверении ветерана боевых действий» подчеркивается, что меры социальной поддержки предоставляются на основании удостоверения ветерана боевых действий.
Согласно последнему Федеральному закону от 26.03.2022 № 69-ФЗ «О внесении изменения в Федеральный закон «О ветеранах» был расширен круг лиц, которые относятся к ветеранам боевых действий.
Кто относится к ветеранам боевых действий
Согласно ст.3 Федерального закона от 12.01.1995 №5-ФЗ «О ветеранах» к ветеранам боевых действий относят:
- Военнослужащих и военнообязанных, работников ОВД и органов госбезопасности, сотрудников Минобороны СССР и РФ, уголовно-исполнительной системы, принимавших участие в боевых действиях.
- Военнослужащих, сотрудников МВД и госбезопасности, участвовавших в разминировании территорий и объектов в СССР и других государствах после 1945 года.
- Военнослужащих автомобильных батальонов для доставки грузов в Афганистане в период ведения там боевых действий.
- Летчиков, вылетавших на боевые задания в Афганистан в период боевых действий.
- Работников воинских частей Вооруженных Сил СССР и РФ, получивших ранения, а также награжденных орденами или медалями СССР или РФ за участие в боевых действиях.
- Граждан, работавших в Афганистане с 1979 по 1989 год.
- Прокуроров и органов прокуратуры, исполнявших служебные обязанности в Чеченской республике в 1994-1996 годах.
- Лиц, выполнявших специальные задачи в Сирийской Арабской Республике с 30 сентября 2015 года.
- Участников специальной военной операции (военнослужащих, сотрудников правоохранительных органов и силовых структур) на Украине и в Донецкой и Луганской народных республиках.
Перечень льгот ветеранов боевых действий
Среди льгот ветеранам боевых действий можно выделить:
- налоговые;
- транспортные;
- жилищные;
- коммунальные.
Все льготы можно разделить на федеральные (они положены всем ветеранам без ограничений) и региональные. Субъекты РФ имеют право устанавливать дополнительные льготы, которые действуют на определенной территории. Поэтому состав льгот может отличаться в зависимости от того, где проживает ветеран боевых действий.
Также всех ветеранов боевых действий можно разделить на группы, каждой из которых полагаются определенные льготы.
Налоговые льготы
Ветераны освобождаются от имущественных налогов, земельного налога и имеют льготы при уплате НДФЛ.
Имущественный налог (согласно ст.407 Налогового кодекса). Ветераны боевых действий освобождаются от уплаты налога на имущество. Льготу можно получить в отношении одного объекта каждого вида: на одну квартиру, жилой дом и гараж. Если у ветерана одна квартира в собственности, то налог он не платит.
Льгота по имущественному налогу предоставляется автоматически, заявление на нее подавать не нужно, но при условии, что информация о ветеране размещена в Единой государственной информационной системе социального обеспечения.
Земельный налог (согласно ст. 391 Налогового кодекса). Для ветеранов и инвалидов боевых действий налог на земельный участок в собственности будет меньше. При расчете налоговая база уменьшится на кадастровую стоимость 600 кв.м., то есть участки меньшие по площади не будут облагаться налогами.
Налог на доходы — НДФЛ (согласно ст.217,218 Налогового кодекса). Денежные выплаты (ЕДВ), которые ежемесячно получают ветераны боевых действий, освобождены от НДФЛ. Если ветеран работает и ему платят зарплату, то он также может рассчитывать на стандартный налоговый вычет в размере 500 р., который уменьшает налог.
Транспортный налог. На федеральном уровне льгот по уплате транспортного налога нет. Но они действуют в большинстве регионов: в Москве, Московской области, Санкт-Петербурге, Тульской, Архангельской, Ленинградской области.
Чтобы узнать о региональных налоговых льготах в регионе, можно воспользоваться специальным сервисом от ФНС. Здесь необходимо указать вид налога и регион проживания и на основании этого получить полный список льготников.
Коммунальные льготы
Военнослужащие, принимавшие участие в боевых действиях, и прочие категории ветеранов согласно п.1-4,8 ст.3 Федерального закона от 12.01.1995 №5-ФЗ «О ветеранах» вправе рассчитывать на получение компенсации 50% на услуги ЖКХ:
- плату за содержание и ремонт жилья;
- плату за капитальный ремонт.
Эта льгота распространяется на самого ветерана и проживающих с ним граждан.
Также ветеранам положена установка домашнего телефона без очереди, хотя стоит признать, что в 2022 году эта льгота уже не имеет принципиального значения.
Транспортные льготы
На федеральном уровне транспортные льготы не установлены. Но во многих регионах ветераны боевых действий могут пользоваться бесплатным проездом в общественном транспорте. Льготы на проезд в пригородных поездах предполагают полное освобождение от платы или скидку на билет.
Ежегодно ветеранам предоставляется право на бесплатный проезд к месту прохождения профилактического лечения и обратно.
Медицинское обслуживание
Ветераны боевых действий сохраняют за собой право обслуживания в медицинских учреждениях, к которым они были прикреплены до выхода на пенсию, а также право на получение помощи в подведомственных учреждениях в рамках ОМС во внеочередном порядке (по ст.16 Федерального закона от 12.01.1995 №5-ФЗ «О ветеранах»).
Федеральное законодательство также гарантирует ветеранам боевых действий бесплатные протезы и протезно-ортопедические изделия или компенсацию их стоимости из бюджета, если ветеран купил их за свой счет. Ветеранам бесплатно положены костыли, специальная обувь, трости, стельки и пр. – за исключением зубных протезов.
Также ветеранам боевых действий полагаются внеочередные путевки в санатории и профилактории при наличии соответствующих показаний, а также приоритетное право на обслуживание в оздоровительных и спортивных учреждениях.
Жилищные льготы
Ветераны боевых действий могут получить жилищную субсидию на покупку и строительство жилья. Для ее оформления необходимо доказать нуждаемость в улучшении жилищных условий и числиться на учете до 2005 года.
Размер государственной субсидии определяется на региональном уровне с учетом рыночной стоимости 36 кв.м. жилья в субъекте РФ. Сертификат на покупку недвижимости действует 6 месяцев, после чего его аннулируют.
В некоторых регионах ветераны ВОВ могут рассчитывать на бесплатные участки земли.
Трудовые льготы
Ветераны боевых действий могут рассчитывать на ежегодный отпуск без сохранения зарплаты по их заявлению и работодатель не вправе им отказать. Также им полагается возможность переобучения и дополнительного профессионального образования за счет работодателя.
Региональные льготы ветеранам боевых действий
В регионах ветераны боевых действий наделяются дополнительными льготами. Так, в Москве им гарантирован бесплатный проезд на общественном транспорте, скидка 50% на оплату коммунальных услуг и частичная компенсация телефонной связи (согласно Закону г.Москвы от 3 ноября 2004 года №70 «О мерах социальной поддержки отдельных категорий жителей города Москвы»).
Участникам боевых действий из Санкт-Петербурга (согласно Социальному кодексу Санкт-Петербурга) ежемесячные выплаты в размере 707 рублей, 50%-ная компенсация стоимости коммунальных услуг, право на льготный проездной и пригородные электрички со скидкой.
Льготы отдельным категориям
Ветеранам боевых действий в Афганистане полагаются (согласно ст.16 Федерального закона от 12.01.1995 №5-ФЗ «О ветеранах»):
- Преимущественное право на путевки в санатории.
- Первоочередное право на покупку земельных участков для садоводства и огородничества.
- Внеочередная установка телефона.
- Предоставление отпуска в любое время и право на неоплачиваемый отпуск в 35 дней.
Участникам боевых действий в Сирии положены:
- Предоставление отпуска в любое время.
- Право на первоочередную покупку земельных участков.
- Преимущественное право на путевки в санатории (при наличии показаний).
Ветераны боевых действий в Чечне могут рассчитывать на:
- льготы по пенсионному обеспечению;
- жилищные и коммунальные льготы;
- образование за счет работодателя;
- ежегодный оплачиваемый отпуск и неоплачиваемый отпуск до 35 дней в году;
- бесплатное получения протезов и ортопедических изделий.
Денежные выплаты ветеранам боевых действий
Ветераны боевых действий могут рассчитывать на получение единовременных денежных выплат (ЕДВ). Размер ЕДВ для ветеранов боевых действий в 2022 году составляет 3481,85 р. В таком размере выплата положена ветеранам при условии отказа от набора социальных услуг:
- предоставления медицинских изделий и лекарств;
- бесплатного на проезда в поездах пригородного сообщения без оплаты;
- путевок в оздоровительные учреждения.
Если заявитель планирует пользоваться любой из перечисленных льгот, размер ЕДВ сокращается. Стоимость полного набора социальных услуг в 2022 году составляет 1313,43 р.
Ежегодно ЕДВ индексируется с учетом индекса потребительских цен в феврале 2022 года.
Как оформить льготы
Куда обращаться. Для получения налоговых льгот необходимо передать документы в Налоговую инспекцию лично, через МФЦ или личный кабинет налогоплательщика.
Пенсионные льготы оформляют через ПФР по месту жительства или в МФЦ.
За региональные льготы обычно отвечают местные подразделения органов соцзащиты.
Какие документы нужны. Для получения льгот ветерану боевых действий понадобится:
- удостоверение ветерана боевых действий;
- паспорт;
- СНИЛС и ИНН.
При оформлении компенсации за протезные изделия понадобится заключение медицинской комиссии. Для получения налоговых льгот могут потребоваться документы, подтверждающие статус льготника, справка 2-НДФЛ, свидетельство о рождении детей, выписка из ЕГРН и документы о праве собственности на другое имущество или ТС.
23 марта 2022 Закон «О ветеранах» в действии: какие льготы получат участники спецоперации. На что имеют право все ветераны боевых действий
23 марта на пленарном заседании Госдума единогласно приняла сразу в трех чтениях предложенный фракцией «Единая Россия» законопроект о признании участников специальной военной операции на Украине ветеранами боевых действий.
Им будет доступна та же система социальных льгот и гарантий, что и воевавшим в Афганистане и Сирии, принимавшим участие в действиях в Чечне. Какие льготы предусмотрены действующим законодательством для ветеранов боевых действий
Кого закон считает ветераном
Льготы, которыми пользуются ветераны боевых действий, определяются Федеральным законом № 5-ФЗ от 12.01.1995 «О ветеранах». Там же определен перечень лиц, входящих в число ветеранов боевых действий.
На сегодняшний день в законе перечислено восемь категорий ветеранов боевых действий, в числе которых не только военные, но и следователи, прокуроры, служащие органов внутренних дел и государственной безопасности, а в ряде случаев — участники отрядов самообороны, члены экипажей судов гражданской авиации и лица, выполнявшие командировочные задания на территориях, где велись боевые действия.
Доплата к пенсии и какими льготами при уплате налогов пользуются ветераны
При расчёте размера пенсий, включая пенсии за выслугу лет и по инвалидности, сумма пенсионных доплат для ветеранов боевых действий увеличивается на 32%. При этом ветераны пользуются льготами при уплате практически всех видов налогов.
Так, регулярные ежемесячные доходы ветеранов, обычно облагаемые налогом по ставке 13%, не облагаются НДФЛ, а по другим видам выплат они имеют право на ежемесячный налоговый вычет на сумму 500 рублей.
Также ветераны освобождаются от выплаты налога на одну единицу недвижимого имущества — квартиру, дом или гараж. На вторую квартиру при этом налог придётся платить в полном объёме. Земельный налог для ветеранов уменьшается на величину, равную кадастровой стоимости 600 м² земельного участка.
Какие льготы на жилье и коммунальные услуги претендуют ветераны боевых действий
Ветераны боевых действий, признанные нуждающимися в улучшении жилищных условий, могут претендовать на получение бесплатного жилья или улучшение жилищных условий.
Нуждающимися признаются лица, у которых площадь имеющегося жилья недотягивает до социальной нормы — на сегодня это 18 кв. м на человека, — проживающие на арендованной площади без договора социального найма, соседствующие с больными опасными заразными заболеваниями, такими как туберкулёз, а также живущие в домах без удобств или вовсе не имеющие своего жилища.
В этом случае ветерана ставят на учёт, после чего он получает жилищный сертификат. Его сумма отличается в зависимости от региона и соответствует рыночной стоимости жилья в соответствующем районе страны из расчета 18 кв. м на каждого из членов семьи. Если ветеран хочет приобрести квартиру или дом большей площади, разницу он доплачивает из своего кармана.
Плата за коммунальные услуги для льготников уменьшается на 50%, причём это касается всех видов коммуналки, включая плату за капремонт. Эта льгота распространяется не только на самого ветерана, но и на членов его семьи.
Какие льготы на медицинское обслуживание предусмотрены ветеранам боевых действий
Ряд льгот предусмотрен для ветеранов боевых действий в сфере медицинского обслуживания. Так, даже после выхода на пенсию они сохраняют право пользоваться теми же поликлиниками и больницами, что и во время службы.
В государственных клиниках, куда ветеран может обратиться по полису обязательного медицинского страхования, он имеет право без очереди получить необходимые обследования, процедуры и лечение.
Кроме того, ветераны, нуждающиеся в протезировании (кроме зубного), имеют право на бесплатное получение протезов, а если они приобретают их сами, то могут получить компенсацию по действующим финансовым нормативам.
При наличии медицинских показаний ветераны боевых действий имеют преимущественное право на получение путёвок в санаторно-курортные учреждения. Это не подразумевает бесплатного получения путёвки в любое время и в любой санаторий. Когда и куда ветеран сможет отправиться в санаторий, определят органы социальной защиты населения в регионе в зависимости от имеющихся ресурсов и потребностей заявителя.
Льготы для ветеранов боевых действий существуют и в сфере труда.
Так, работодатель не вправе самовольно назначать им время ежегодного отпуска — ветераны имеют право отгулять отпускные дни в удобное для них время. Кроме того, они имеют право взять отпуск без сохранения заработной платы, также в любое время, но не более чем на 35 рабочих дней в году.
Ветеран боевых действий захочет повысить свою профессиональную квалификацию, компания обязана ему помочь: ведь по закону он имеет право на профессиональное обучение за счёт работодателя.
Ветераны имеют право получать без очереди множество услуг.
В их числе — внеочередная установка стационарного телефона, покупка без очереди билетов на все виды транспорта, а также преимущества при вступлении в жилищные и гаражные кооперативы и получении земельных участков.
Кроме того, ветераны боевых действий имеют право на преимущественное право пользования всеми видами услуг в организациях связи, культуры и физкультурно-спортивных организациях.
Конкретных преимуществ закон не называет — здесь лишь предусматривается, что если для получения той или иной услуги, например получения абонемента на стадион или билетов на спектакль, имеется очередь, то ветераны имеют преимущество в доступе.
В российских регионах действуют дополнительные льготы для ветеранов боевых действий
Так, в Москве ветераны получают компенсацию на оплату телефонной связи на сумму 345 рублей, имеют право бесплатного проезда на общественном транспорте и освобождаются от уплаты транспортного налога на один автомобиль, если мощность его двигателя не превышает 200 л.с.
В Санкт-Петербурге ветераны имеют право на ежемесячную выплату 707 рублей, льготный проездной и скидку в 90% на проезд в пригородных электричках и автобусах в период с 27 апреля по 31 октября.
В каждом регионе устанавливаются свои правила, исходя из бюджета. Поэтому нужно обратиться в региональное министерство труда и социального развития.
Источник https://avtoguru.pro/transportnyj-nalog/lgoty/veteranov-boevyh-dejstvij.html
Источник https://ivprave.ru/prava/posobia/vbd
Источник https://www.9111.ru/questions/7777777771801087/
